Diplomado Procedimiento Tributario

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PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO - 2023

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Presentación

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La especialidad y complejidad de los procedimientos tributarios, de gran magnitud jurídico-técnico, hacen necesario recurrir a especialistas en la materia para actuar con todas las garantías en las relaciones con la Administración Tributaria. Tal es así que el asesor fiscal debe unir a su cualificación en materia de impuestos una formación específica en materia procedimental o bien acudir a un experto en procedimientos tributarios.

Por tal es objetivo de este curso profundizar en todos los aspectos prácticos de los procedimientos tributarios, en el régimen de infracciones y sanciones, así como en los de reclamación en vía administrativa y jurisdiccional.

Duración del Curso

06 Módulos – 12 Semanas
Costo del Curso

S/270.00 – no incluye IGV (Pago único).
Certificado

250 horas lectivas.

Promociones

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DIRIGIDO

OBJETIVOS

METODOLOGÍA

PASOS PARA INSCRIBIRSE

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PASOS PARA INSCRIBIRSE

Temario

MÓDULO I: PARTE INTRODUCTORIA EN LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

1.1 Marco normativo.

1.2 Potestad fiscalizadora.

1.3 Inicio del procedimiento de fiscalización.

1.4 Los Actos Administrativos en la Fiscalización.

1.5 Conclusión del procedimiento de Fiscalización.

1.6 Tipos de fiscalización.

MÓDULO II: PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN I

2.1 Interrupción de la prescripción.

2.2 Suspensión de la prescripción.

2.3 Resultados de la fiscalización o verificación.

2.3.1 Resolución de Determinación.

2.3.2 Requisitos de la Resolución de Determinación y Multa.

2.4 Revocación, modificación, sustitución o complementación de los actos después de la notificación.

2.5 Recursos contra las actuaciones en el Procedimiento de Fiscalización.

2.5.1 La Queja.

2.6 Fiscalización Parcial Electrónica.

2.6.1 Causales.

2.6.2 Obligaciones de la SUNAT.

2.6.3 Causales para la Fiscalización Parcial Electrónica (FPE).

2.6.4 Resoluciones SUNAT (SIEV).

2.6.5 El procedimiento y su culminación.

2.6.6 Sanciones puede detectar SUNAT dentro de un procedimiento de FPE.

2.7 Medios de defensa en la vía administrativa.

2.7.1 La Queja.

2.8 Medios de defensa Contencioso tributario.

2.9 Tips procesales.

MÓDULO III: LA PRUEBA.

3.1 La naturaleza de la prueba.

3.2 Procedimiento de fiscalización.

3.3 El ofrecimiento de la prueba.

3.4 Actuación de los medios probatorios.

3.5 Aplicación de los párrafos segundo al quinto de la norma XVI.

3.6 Carga de la prueba.

3.6.1 Medios Probatorios Extemporáneos.

3.6.2 Presentación de Declaraciones Juradas Rectificatorias luego de culminada la Fiscalización.

MÓDULO IV: PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN II CASOS PRÁCTICOS

4.1 Desarrollo del procedimiento de fiscalización.

4.2 Exhibición y presentación de la documentación.

4.2.1 Casuísticas.

4.3 Qué sucede si la SUNAT no notifica su respuesta al sujeto fiscalizado.

4.4 Vicios de nulidad de los requerimientos.

4.5 Consecuencias de la no presentación de documentación.

4.6 Periodos que pueden ser fiscalizados.

4.7 La prescripción.

4.8 Resoluciones diversas.

MÓDULO V: PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO TRIBUTARIO I.

5.1 Procedimientos tributarios.

5.1.1 Procedimiento administrativo: concepto

5.2 Principios (art. 5 de la LPGA).

5.3 Procedimiento contencioso tributario: concepto.

5.4 Actos de la administración.

5.4.1 Formalidades.

5.4.2 Actos.

5.4.3 Actos anulables.

5.5 Notificación de los actos.

5.5.1 Formas.

5.5.2 Efectos.

5.6 Resoluciones del Tribunal Fiscal (pronunciamientos).

MÓDULO VI: PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO TRIBUTARIO II RECLAMACIÓN

6.1 Introducción.

6.2 Procedimientos contencioso – tributario.

6.2.1 Etapa administrativa.

6.2.2 Etapa Judicial.

6.2.3 Resoluciones del Tribunal Fiscal.

6.3 La Reclamación.

6.3.1 Actos reclamables.

6.3.2 Requisitos, pruebas y plazos.

6.3.3 Subsanación de requisitos y etapa probatoria.

6.3.4 Recurso de reclamación.

6.4 Medios probatorios.

6.5 Facultad de re examen.

6.6 Pruebas y defecto en la ley.

6.7 Pago o carta fianza.

6.8 Subsanación de requisitos.

6.9 Etapa probatoria.

6.10 Plazos para resolver el recurso de reclamación.

6.11 Desistimiento.

6.12 Resoluciones.

MÓDULO VII: PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO TRIBUTARIO III APELACIÓN

7.1 Recurso de Apelación: órganos competentes, actos apelables y requisitos de admisibilidad.

7.2 Subsanación de requisitos y etapa probatoria.

7.3 Plazos para interponer el recurso de apelación.

7.4 Plazos para resolver el recurso de apelación.

7.5 Uso de la palabra.

7.6 Alegatos.

7.7 Informe oral.

7.8 Solicitud de corrección, ampliación o aclaración del fallo del Tribunal Fiscal.

7.9 Jurisprudencia de observancia obligatoria y resoluciones de cumplimiento.

7.10 Procedimiento contencioso tributario.

7.10.1 Apelación de puro derecho.

7.10.2 La Queja.

MÓDULO VIII: PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO TRIBUTARIO III CASOS PRÁCTICOS

8.1 Diversas Resoluciones del Tribunal Fiscal.

MÓDULO IX: PROCEDIMIENTO NO CONTENCIOSO TRIBUTARIO: VINCULADO A LA DETERMINACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

9.1 Inicio del Procedimiento no contencioso tributario.

9.2 Tipos.

9.2.1 Vinculados a la determinación de la obligación tributaria.

9.2.2 No vinculados a la determinación de la obligación tributaria.

9.3 Principales procedimientos no contenciosos.

MÓDULO X: PROCEDIMIENTO NO CONTENCIOSO TRIBUTARIO: NO VINCULADO A LA DETERMINACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

10.1 La prescripción; su interrupción y suspensión.

10.2 La compensación.

10.3 Plazo para resolver las reclamaciones.

10.4 Apelación contra denegatoria ficta que desestima la reclamación.

MÓDULO XI: PROCEDIMIENTO NO CONTENCIOSO TRIBUTARIO: CASOS PRÁCTICOS

11.1 Pagos indebidos o en exceso.

11.2 Devolución de pagos indebidos o en exceso por concepto de aportaciones de EsSalud y a la ONP.

11.3 Devolución del saldo a favor materia de beneficio.

11.3.1 Disposiciones.

11.3.2 Aplicación del Saldo a favor Materia del Beneficio (SFMB).

11.3.3 Determinación del límite del monto a compensar o solicitar en devolución.

11.4 Inscripción en los registros de entidades exoneradas e inafectas.

11.4.1 Criterios jurisprudenciales.

11.4.2 Requisitos.

11.4.3 Supuestos.

11.5 Solicitud de prescripción de la deuda tributaria.

11.5.1 Consideraciones.

MÓDULO XII: ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES RESOLUCIONES DEL TRIBUNAL FISCAL Y CASACIÓN

12.1 Diversas Resoluciones del Tribunal Fiscal y Pronunciamientos.

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