Diplomado Desbalance Patrimonial

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DIPLOMADO VIRTUAL

DESBALANCE PATRIMONIAL

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Presentación

INICIO: Lunes 20 de marzo del 2023

En el presente diplomado estudiaremos aspectos conceptuales importantes y prácticos sobre el desbalance Patrimonial e Incremento Patrimonial no Justificado. Así también, trataremos la fiscalización electrónica aplicado al IPNJ. Como estudiante podrás conocer y aplicar herramientas necesarias para su determinación; qué efectos tributarios y penales puede conllevar los actos de evasión y elusión tributaria, delitos tributarios y el lavado de activos, a fin de evitar estas consecuencias.

Duración del Curso

13 Módulos – 03 Meses
Costo del Curso

S/270.00 – no incluye IGV (Pago único).
Certificado

250 horas lectivas.

Promociones

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DIRIGIDO

OBJETIVOS

METODOLOGÍA

PASOS PARA INSCRIBIRSE

DIRIGIDO

OBJETIVOS

METODOLOGÍA

PASOS PARA INSCRIBIRSE

Temario

MÓDULO I: DESBALANCE PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO

1.1 Concepto.
1.2 Qué hacer ante el desbalance patrimonial no justificado.
1.3 Medios probatorios para justificar un patrimonio.
1.4 Concepto de Defraudación Tributaria.
1.5 Análisis de los conceptos de: Patrimonio, pasivo, patrimonio inicial y final.

MÓDULO II: INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO: PRIMERA PARTE

2.1 Estrategias a PN por presunto IPNJ.
2.2 Base legal y normatividad
2.3 Métodos de determinación del IPNJ.

MÓDULO III: INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO: SEGUNDA PARTE

3.1 Análisis de los siguientes conceptos.
3.2 Métodos que el fisco utiliza para la determinación del IPNJ.
3.3 Elementos que no pueden justificar el IPNJ

MÓDULO IV: INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO: TERCERA PARTE

4.1 Presunción e incremento patrimonial
4.2 Aplicación de la Presunción.
4.3 Principales jurisprudencias

MÓDULO V: FISCALIZACION ELECTRÓNICA DESBALANCE PATRIMONIAL: PRIMERA PARTE

5.1 Facultad de fiscalización.
5.2 Discrecionalidad.
5.3 Documentos.
5.4 Procedimiento de fiscalización

MÓDULO VI: FISCALIZACION ELECTRÓNICA DESBALANCE PATRIMONIAL: SEGUNDA PARTE

6.1 Acciones inductivas y la detección del Incremento Patrimonial No Justificado
6.2 El Sistema Integrado de Expediente Virtual
6.3 La revisión de los movimientos bancarios.
6.4 Reglas para la bancarización de operaciones empresariales a través de cuentas personales
6.5 Casos prácticos

MÓDULO VII: FISCALIZACION ELECTRÓNICA DESBALANCE PATRIMONIAL: TERCERA PARTE.

7.1 Fiscalización parcial electrónica:
7.2 Concepto
7.3 Mecanismos, procedimientos y plazos.
7.4 El desbalance patrimonial y la presunción del incremento patrimonial no justificado
7.5 Incidencia de los préstamos en la justificación de incrementos patrimoniales.

MÓDULO VIII: EVASIÓN Y ELUSIÓN TRIBUTARIA. PRIMERA PARTE

8.1 Evasión y elusión fiscal como expresiones de ilegalidad
8.2 Evasión
8.3 Elusión

MÓDULO IX: EVASIÓN Y ELUSIÓN TRIBUTARIA SEGUNDA PARTE

9.1 Métodos anti elusivos
9.2 Esquemas
9.3 DL N°1527 y N° 1529
9.4 Ejemplos

MÓDULO X: DELITO TRIBUTARIO: PRIMERA PARTE

10.1 Concepto de delito tributario.
10.2 Culpabilidad.
10.3 Como se calcula días-multa.
10.4 Naturaleza de la sanción.
10.5 Tipo agravado del delito tributario.

MÓDULO XI: DELITO TRIBUTARIO: SEGUNDA PARTE

11.1 Delito tributario y contable.
11.2 Contingencias tributarias.
11.3 Delitos autónomos.
11.4 La acción penal: El papel del Ministerio Público (Fiscalía) y la SUNAT

MÓDULO XII: LAVADO DE ACTIVOS: PRIMERA PARTE

12.1 Detección del lavado de activos y su modus operandi.
12.2 Ley Penal Tributaria
12.3 Tipo agravado del delito tributario
12.4 Revisión del iter criminis o camino del delito.
12.5 La SUNAT y la Fiscalía de Lavado de Activos

MÓDULO XIII: LAVADO DE ACTIVOS: SEGUNDA PARTE

13.1 El IPNJ y el Lavado de Activos.
13.2 Delitos autónomos.
13.3 La Caución en la Ley Penal Tributaria
13.4 El delito tributario en el lavado de activos.

Modalidad Virtual

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