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DIPLOMADO VIRTUAL

DESBALANCE PATRIMONIAL

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Presentación

INICIO: Lunes 19 de septiembre del 2022

En el presente diplomado estudiaremos aspectos conceptuales importantes y prácticos sobre el desbalance Patrimonial e Incremento Patrimonial no Justificado. Así también, trataremos la fiscalización electrónica aplicado al IPNJ. Como estudiante podrás conocer y aplicar herramientas necesarias para su determinación; qué efectos tributarios y penales puede conllevar los actos de evasión y elusión tributaria, delitos tributarios y el lavado de activos, a fin de evitar estas consecuencias.

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  • Duración del Curso

    13 Módulos – 03 Meses

  • Costo del Curso

    S/270.00 – no incluye IGV (Pago único).

  • Certificado

    250 horas lectivas.

Promociones

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Temario

1.1 Concepto.
1.2 Qué hacer ante el desbalance patrimonial no justificado.
1.3 Medios probatorios para justificar un patrimonio.
1.4 Concepto de Defraudación Tributaria.
1.5 Análisis de los conceptos de: Patrimonio, pasivo, patrimonio inicial y final.

2.1 Estrategias a PN por presunto IPNJ.
2.2 Base legal y normatividad
2.3 Métodos de determinación del IPNJ.

3.1 Análisis de los siguientes conceptos.
3.2 Métodos que el fisco utiliza para la determinación del IPNJ.
3.3 Elementos que no pueden justificar el IPNJ

4.1 Presunción e incremento patrimonial
4.2 Aplicación de la Presunción.
4.3 Principales jurisprudencias

5.1 Facultad de fiscalización.
5.2 Discrecionalidad.
5.3 Documentos.
5.4 Procedimiento de fiscalización

6.1 Acciones inductivas y la detección del Incremento Patrimonial No Justificado
6.2 El Sistema Integrado de Expediente Virtual
6.3 La revisión de los movimientos bancarios.
6.4 Reglas para la bancarización de operaciones empresariales a través de cuentas personales
6.5 Casos prácticos

7.1 Fiscalización parcial electrónica:
7.2 Concepto
7.3 Mecanismos, procedimientos y plazos.
7.4 El desbalance patrimonial y la presunción del incremento patrimonial no justificado
7.5 Incidencia de los préstamos en la justificación de incrementos patrimoniales.

8.1 Evasión y elusión fiscal como expresiones de ilegalidad
8.2 Evasión
8.3 Elusión

9.1 Métodos anti elusivos
9.2 Esquemas
9.3 DL N°1527 y N° 1529
9.4 Ejemplos

10.1 Concepto de delito tributario.
10.2 Culpabilidad.
10.3 Como se calcula días-multa.
10.4 Naturaleza de la sanción.
10.5 Tipo agravado del delito tributario.

11.1 Delito tributario y contable.
11.2 Contingencias tributarias.
11.3 Delitos autónomos.
11.4 La acción penal: El papel del Ministerio Público (Fiscalía) y la SUNAT

12.1 Detección del lavado de activos y su modus operandi.
12.2 Ley Penal Tributaria
12.3 Tipo agravado del delito tributario
12.4 Revisión del iter criminis o camino del delito.
12.5 La SUNAT y la Fiscalía de Lavado de Activos

13.1 El IPNJ y el Lavado de Activos.
13.2 Delitos autónomos.
13.3 La Caución en la Ley Penal Tributaria
13.4 El delito tributario en el lavado de activos.

Modalidad Virtual

La enseñanza virtual permite aprender sin moverse de casa, sin perder el tiempo en desplazamientos y estudiando a la hora que cada uno prefiera. Con métodos pensados por expertos para facilitar el aprendizaje.
AULACONTABLE ha desarrollado una metodología mixta de capacitación, pensando en las necesidades de los usuarios que requieren formación y actualización de sus conocimientos, utilizando las nuevas tecnologías como soporte.

Cada alumno decide cuándo estudiar, sin restricciones, sin límites de tiempo, y sobre todo sin que esto interfiera con su jornada laboral ni con su vida familiar.

Podrá estudiar desde cualquier dispositivo como, celular, Tablet, laptop o PC.

Cuerpo docente excepcional, con amplia experiencia en el campo académico, lo que garantiza la calidad de nuestros contenidos.

La modalidad virtual de nuestros cursos evita grandes costos logísticos. Ofreciendo así costos bajos para la comuna estudiantil.

Permite la integración de grandes grupos de alumnos, sin importar su ubicación geográfica.

Certificación

Diploma

Al finalizar el Diplomado de Especialización se le hará entrega de un diploma otorgado por el INSTITUTO PERUANO CONTABLE GUBERNAMENTAL y CORPORACIÓN PERUCONTABLE, por 250 horas lectivas.

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* En el diploma no se menciona la modalidad de enseñanza.

** Para la emisión del certificado nos tendrá que proporcionar sus datos correctamente escritos y número de DNI

*** El certificado se enviará de manera digital a su correo electrónico.

¿Cómo Adquirir el Diplomado?

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