En el presente diplomado estudiaremos aspectos conceptuales importantes y prácticos sobre el desbalance Patrimonial e Incremento Patrimonial no Justificado. Así también, trataremos la fiscalización electrónica aplicado al IPNJ. Como estudiante podrás conocer y aplicar herramientas necesarias para su determinación; qué efectos tributarios y penales puede conllevar los actos de evasión y elusión tributaria, delitos tributarios y el lavado de activos, a fin de evitar estas consecuencias.
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Generales:
1.1 Concepto.
1.2 Qué hacer ante el desbalance patrimonial no justificado.
1.3 Medios probatorios para justificar un patrimonio.
1.4 Concepto de Defraudación Tributaria.
1.5 Análisis de los conceptos de: Patrimonio, pasivo, patrimonio inicial y final.
2.1 Estrategias a PN por presunto IPNJ.
2.2 Base legal y normatividad
2.3 Métodos de determinación del IPNJ.
3.1 Análisis de los siguientes conceptos.
3.2 Métodos que el fisco utiliza para la determinación del IPNJ.
3.3 Elementos que no pueden justificar el IPNJ
4.1 Presunción e incremento patrimonial
4.2 Aplicación de la Presunción.
4.3 Principales jurisprudencias
5.1 Facultad de fiscalización.
5.2 Discrecionalidad.
5.3 Documentos.
5.4 Procedimiento de fiscalización
6.1 Acciones inductivas y la detección del Incremento Patrimonial No Justificado
6.2 El Sistema Integrado de Expediente Virtual
6.3 La revisión de los movimientos bancarios.
6.4 Reglas para la bancarización de operaciones empresariales a través de cuentas personales
6.5 Casos prácticos
7.1 Fiscalización parcial electrónica:
7.2 Concepto
7.3 Mecanismos, procedimientos y plazos.
7.4 El desbalance patrimonial y la presunción del incremento patrimonial no justificado
7.5 Incidencia de los préstamos en la justificación de incrementos patrimoniales.
8.1 Evasión y elusión fiscal como expresiones de ilegalidad
8.2 Evasión
8.3 Elusión
9.1 Métodos anti elusivos
9.2 Esquemas
9.3 DL N°1527 y N° 1529
9.4 Ejemplos
10.1 Concepto de delito tributario.
10.2 Culpabilidad.
10.3 Como se calcula días-multa.
10.4 Naturaleza de la sanción.
10.5 Tipo agravado del delito tributario.
11.1 Delito tributario y contable.
11.2 Contingencias tributarias.
11.3 Delitos autónomos.
11.4 La acción penal: El papel del Ministerio Público (Fiscalía) y la SUNAT
12.1 Detección del lavado de activos y su modus operandi.
12.2 Ley Penal Tributaria
12.3 Tipo agravado del delito tributario
12.4 Revisión del iter criminis o camino del delito.
12.5 La SUNAT y la Fiscalía de Lavado de Activos
13.1 El IPNJ y el Lavado de Activos.
13.2 Delitos autónomos.
13.3 La Caución en la Ley Penal Tributaria
13.4 El delito tributario en el lavado de activos.
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