2.1 Criterios de vinculación.

2.2 Reglas de fuente peruana, criterios objetivos.

2.3 Criterio de domicilio.

2.4 Categorías del impuesto a la renta.

2.5 Teorías de rentas.

2.6 Requisitos sustanciales para la deducción del gasto.

2.7 El Devengo.

3.1 Gastos deducibles.

3.2 Interés; préstamos entre sujetos independientes domiciliados en el país; préstamos de los socios a la empresa; ejemplo; regla de la capitalización.

3.3  Gastos recreativos y de representación: casos; RTFs

3.4   Gastos que para su perceptor es una renta de 2°, 4° o 5° categoría: Informes SUNAT, RTFs.

3.5 Viáticos y gastos de movilidad.

3.6  Planilla de movilidad: concepto y RTFs.

3.7 Desmedro.

3.8 Gastos de vehículos.

3.9 Actividades propias del giro del negocio.

3.10  Compensación de pérdidas.

3.11  Pagos a cuenta en la renta empresarial.

3.12  Arrastre de saldos a favor.

3.13  Régimen especial de depreciación y modificación de los plazos de depreciación.

4.1 Impuesto General a las Ventas: ámbito de aplicación.

4.2 Sujetos del impuesto.

4.3 La habitualidad.

4.4 Operaciones inafectas, Operaciones no gravadas.

4.5 Impuesto General a las Ventas: exportaciones de bienes y servicios.

4.6 Impuesto General a las Ventas: operaciones exoneradas.

4.7 Impuesto General a las Ventas: resumen de operaciones.

5.1 Normatividad

5.2 Concepto de exportación.

5.3 Requisitos para que una operación califique como exportación.

5.4 Registro de exportadores de servicios.

5.5 Exclusión del registro de exportador.

5.6 Transporte internacional.

5.7 Designación como emisores electrónicos.

5.8 Saldo a Favor del Exportador: determinación y límite; PDB exportadores; plazos para la resolución de devolución y fiscalización.

5.9 Facturación electrónica: obligados e infracciones y sanciones.

6.1 Régimen de Retenciones del IGV.

  6.1.1 Normatividad

  6.1.2 Aspectos generales. 

  6.1.3 Aplicación.

  6.1.4 Base de cálculo y tasa.

  6.1.5 Casos

  6.1.6 Operaciones excluidas.

  6.1.7 Oportunidad de la retención.

  6.1.8 Nacimiento de la obligación de retener.

  6.1.9 Operaciones en moneda extranjera.

  6.1.10 Calidad de emisores electrónicos en el SEE retención y percepción.

  6.1.11 Utilización de comprobantes de retención y comprobantes de percepción en formatos impresos.

  6.1.12 Retención IGV – Formalidades.

  6.1.13 Obligaciones del Agente de Retención.

  6.1.14 Declaración y Pago del Agente de Retención.

  6.1.15 Aplicación de las Retenciones.

  6.1.16 Devolución de las Retenciones no aplicadas; compensación.

  6.1.17 Sanciones por incumplimiento.

6.2 Régimen de percepciones del IGV.

  6.2.1 Normatividad

  6.2.2 Aspectos Generales.

  6.2.3 Aplicación.

  6.2.4 Bienes sujetos al Régimen.

  6.2.5 Oportunidad de la percepción.

  6.2.6 Importe de la percepción.

  6.2.7 Uso de la nota débito y crédito.

  6.2.8 Caso práctico.

  6.2.9 Operaciones Excluidas de la Percepción.

  6.2.10 Operaciones en moneda extranjera.

  6.2.11 Comprobantes de pago del régimen de percepciones.

  6.2.12 Régimen de Percepciones del IGV en la importación.

  6.2.13 Declaración y pago del Agente de Percepción.

  6.2.14 Devolución de las percepciones.

  6.2.15 Caso práctico: Percepción de Importación de mercaderías.

7.1 Concepto del Impuesto Selectivo al Consumo.

  7.1.1 Operaciones Gravadas ISC.

  7.1.2 Sujetos del Impuesto – ISC.

  7.1.3 Supuestos de vinculación económica: fabricante y empresa vinculada son sujetos del IGV.

  7.1.4 Nacimiento de la Obligación Tributaria – ISC.

  7.1.5 Determinación de la base imponible: sistemas.

  7.1.6 Liquidación del ISC.

  7.1.7 Declaración y Pago del ISC.

7.2 ISC en la importación de bienes.

  7.2.1 Bienes gravados.

  7.2.2 Determinación de la base imponible.

  7.2.3 Nacimiento de la Obligación Tributaria.

7.3 ISC a los juegos de mesa y máquinas tragamonedas.

  7.3.1 Determinación de la base imponible.

  7.3.2 Tasas de los Juegos de azar y apuestas.

  7.3.4 Límites de las tasas.

  7.3.5 Información sobre el ISC a los juegos de mesa y máquinas tragamonedas.

8.1 Las NIIF relacionadas con los Activos Fijos.

  8.1.1 NIC 16 – Propiedad, Planta y Equipo.

  8.1.2 NIC 40 – Propiedades de Inversión.

  8.1.3 NIC 36 – Deterioro del valor de los Activos.

  8.1.4 NIIF 5 – Activos no corrientes mantenidos para la venta.

  8.2 NIIF relacionada con los Inventarios.

  8.2.1 NIC 2 – Inventarios.

8.3 NIIF relacionada con los Ingresos.

8.4 Impuesto a la Renta Diferido.

  8.4.1 Conceptos

  8.4.2.Casos prácticos

9.1 Contratación laboral.

  9.1.1 Contrato de trabajo: modalidades.

  9.1.2 Desnaturalización del contrato de trabajo.

  9.1.3 Modalidades formativas.

  9.1.4. Locación de servicios.

  9.1.5 Conclusiones

9.2 Intermediación y tercerización laboral.

  9.2.1 Características.

  9.2.2 Actividades limitadas.

  9.2.3 Actividades permitidas.

  9.2.4 Algunas actividades principales.

9.3 Tercerización de actividades.

  9.3.1 Características.

  9.3.2 Requisitos conjuntos para la validez.

  9.3.3 Indicios de autonomía de la tercerizadora.

  9.3.4 No es tercerización de actividades.

  9.3.5 Mapa de la tercerización.

  9.3.6 Principales actividades tercerizables.

  9.3.7 Antecedentes normativos.

  9.3.8 Remuneraciones y conceptos no remunerativos.

  9.3.9 Elementos del contrato de trabajo.

  9.3.10 Conceptos recibidos.

  9.3.11 Estructura remunerativa.

  9.3.12 Conceptos no remunerativos consecuencias.

  9.3.13 CTS, gratificaciones, vacaciones y participación en las utilidades.

10.1 Comprobantes de pago: aspectos generales.

10.2 Obligados a emitir CdPE.

10.3 Emisor electrónico por elección.

10.4 Concurrencia con la emisión física.

10.5 Sistema de Emisión Electrónica (SEE).

  10.5.1 Condiciones para ser emisor electrónico.

10.6 Sistema de Emisión.

10.7 Consulta de Comprobantes electrónicos.

10.8 Envío a SUNAT de los documentos físicos emitidos por contingencia.

10.9 Comunicaciones del SEE – estado de emergencia.

10.10 Consecuencias de no emitir CPE.

10.11 Sistema de libros electrónicos.

  10.11.1 Introducción a los Sistemas de Llevado de los libros y registros vinculados a asuntos tributarios.

  10.11.2 Libros electrónicos – PLE.

  10.11.3 Obligados a llevar libros electrónicos.

  10.11.4 Plazo máximo de atraso aplicable a los LE.

  10.11.5 Estructura del nombre del archivo TXT.

  10.11.6 Infracciones y sanciones.

  10.11.7 Gradualidad.

11.1 Evolución histórica de los delitos

11.2 Concepto de delito tributario.

11.3 Tipos de delito tributario.

  11.3.1 Defraudación tributaria (modalidades).

  11.3.2 Delito contable.

11.4 Contingencias tributarias.

12.1 Marco normativo tributario.

12.2 El Sistema Tributario Peruano.

12.3 Facultades de la Administración Tributaria Local.

12.4 Impuesto Predial.

  12.4.1 Hecho gravable.

  12.4.2 Predio urbano y rústico.

  12.4.3 Sujeto del impuesto; base imponible y tasas

  12.4.4 Elementos determinantes del Impuesto predial.

  12.4.5 Declaración Jurada.

  12.4.6 Inafectaciones al pago del impuesto.

  12.4.7 Deducciones del impuesto predial.

  12.4.8 Casuísticas.

12.5 El impuesto vehicular.

  12.5.1 Hecho imponible.

  12.5.2 Inafectaciones

  12.5.3 Sujeto pasivo y activo.

  12.5.4 Base imponible; alícuota del impuesto y monto mínimo.

  12.5.5 Nacimiento de la obligación tributaria.

  12.5.6 Pago del impuesto.

  12.5.7 Declaraciones Juradas.

12.6 El impuesto a la alcabala.

   12.6.1 Hecho imponible.